Программа Курса Налоги и Налогообложение и что она содержит.
|
Тема |
Программа курса |
|
1. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан |
1.1. Понятие налогов и других обязательных платежей, их признаки 1.2. Классификация налогов 1.3. Функции налогов и других обязательных платежей в бюджет 1.4. Элементы налогов 1.5. Налоговая деятельность государства 1.6. Налоговые правоотношения и нормативно-правовые акты, регулирующие данные отношения |
|
2. Субъекты Налоговых отношений |
2.1. Уполномоченный орган 2.2. Уполномоченные государственные органы 2.3. Местные исполнительные органы 2.4. Налогоплательщики 2.5. Налоговые агенты 2.6. Налоговые представители |
|
3. Налоговое обязательство и его исполнение |
3.1. Общие положения 3.2. Исполнение налогового обязательства 3.3. Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов. 3.4. Учет исполнения налогового обязательства 3.5. Прекращение налогового обязательства |
|
4. Налоговый контроль |
4.1. Налоговый учет 4.2. Осуществление совместной деятельности 4.3. Долгосрочные контракты 4.4. Финансовый лизинг 4.5. Налоговые формы 4.6. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность 4.7. Налоговое заявление 4.8. Налоговые регистры |
|
5. Нарушение налогового законодательства и ответственность за их совершение |
5.1. Неправомерное осуществление деятельности при применении специального налогового режима 5.2. Непредставление налоговой отчетности, а также документов, необходимых для проведения мониторинга налогоплательщика либо связанных с условным банковским вкладом 5.3. Сокрытие объектов налогообложения 5.4. Отсутствие учетной документации и нарушение ведения налогового учета 5.5. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет 5.6. Невыполнение налоговым агентом и иными уполномоченными органами (организациями) обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов и других обязательных платежей в бюджет 5.7. Выписка фиктивного счета-фактуры 5.8. Нарушение порядка допуска на территорию рынка 5.9. Нарушение правил ввоза, транспортировки, производства, декларирования, хранения и реализации подакцизных товаров и нефтепродуктов, а также правил оформления сопроводительных накладных на нефтепродукты 5.10. Нарушение порядка и правил маркировки 5.11. Нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин 5.12. Неисполнение обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством, должностными лицами банков и других организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, фондовых бирж 5.13. Неисполнение банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обязанностей, установленных налоговым законодательством 5.14. Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях 5.15. Невыполнение законных требований органов налоговой службы и их должностных лиц |
|
6. Корпоративный подоходный налог |
6.1. Объект обложения КПН - налогооблагаемый доход 6.2. Вычеты 6.3. Производные финансовые инструменты 6.4. Корректировка доходов и вычетов 6.5. Убытки |
|
7. Индивидуальный подоходный налог |
7.1. Субъект налога 7.2. Объект налога 7.3. Объект обложения ИПН – доход физического лица от налогового агента 7.4. Объект обложения ИПН - доход в виде дивидендов и выигрышей |
|
8. Налог на добавленную стоимость (НДС) |
8.1. Плательщики 8.2. Определение облагаемого оборота 8.3. Оборот по реализации товаров, работ, услуг 8.4. Не являются оборотом по реализации 8.5. Необлагаемый оборот 8.6. Обороты по реализации (приобретению), осуществляемые по договорам поручения 8.7. Обороты по реализации (приобретению), осуществляемые по договорам доверительного управления 8.8. Обороты по реализации (приобретению), осуществляемые в рамках договоров о совместной деятельности 8.9. Место реализации товара, работы, услуги 8.10. Дата совершения оборота по реализации 8.11. Обороты и импорт, освобожденные от налога на добавленную стоимость 8.12. Зачет по налогу на добавленную стоимость 8.13. Порядок исчисления и уплаты налога 8.14. Взаимоотношения с бюджетом по налогу на добавленную стомость |
|
9. Акцизы |
9.1. Плательщики 9.2.Ставки акцизов 9.3. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан 9.4. Особенности налогообложения всех видов спирта и виноматериала в случае установления разных ставок 9.5. Порча, утрата подакцизных товаров 9.6. Критерии отнесения к оптовой и розничной реализации бензина (за исключением авиационного) и дизельного топлива, осуществляемой на территории Казахстан 9.7. Подтверждение экспорта подакцизных товаров 9.8. Исчисление суммы акциза 9.9. Сроки уплаты акциза 9.10. Налоговый период 9.11.Налоговая декларация |
|
10. Рентный налог на экспорт |
10.1. Плательщики 10.2.Объект обложения 10.3. Порядок исчисления 10.4Ставки рентного налога на экспорт 10.5.Налоговый период 10.6. Сроки уплаты 10.7. Налоговая декларация |
|
11. Налогообложение недропользователей |
11. 1 Бонусы 11.2 Платеж по возмещению исторических затрат 11.3 Налог на добычу полезных ископаемых 11.4. Налог на сверхприбыль |
|
12. Социальный налог |
12.1. Субъект налога. 12.2. Объект налогообложения 12.3. Порядок и сроки уплаты социального налога |
|
13. Земельный налог |
13.1. Плательщики налога 13.2. Объект налогообложения 13.3. Налоговые ставки 13.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога 13.5. Порядок исчисления и сроки уплаты налога юридическими лицами 13.6. Порядок исчисления и сроки уплаты налога физическими лицами 13.7. Налоговый период и Налоговая отчетность |
|
14. Налог на транспортные средства |
14.1. Налогоплательщики 14.2.Объекты налогообложения 14.3. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога 14.4.Порядок исчисления налога 14.5. Сроки уплаты налога 14.6. Налоговый период и Налоговая декларация |
|
15. Налог на имущество |
15.1. Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 15.2. Налог на имущество физических лиц |
|
16. Налог на игорный бизнес. Фиксированный налог |
16.1. Налог на игорный бизнес 16.2. Фиксированный налог |
|
17. Специальные налоговые режимы |
17.1. Виды специальных налоговых режимов 17.2. Специальный налоговый режим для малого бизнеса 17.3. Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств 17.4. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов |
|
18. Другие обязательные платежи в бюджет |
18.1. Регистрационные сборы 18.3. Сбор с аукционов 18.4. Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности 18.5. Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям 18.6. Плата за пользование земельными участками 18.7. Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников 18.8. Плата за эмиссии в окружающую среду |
|
19. Государственная пошлина |
|
|
20. Таможенные платежи |
20.1. Таможенные пошлины 20.2. Таможенные сборы 20.3 Сборы 20.4 Исчисление таможенных платежей 20.5. Определение таможенной стоимости товаров |
|
21. Пенсионное обеспечение |
21.1. Пенсионное обеспечение из центра 21.2. Пенсионное обеспечение из накопительных пенсионных фондов и страховых организаций 21.3. Пенсионное обеспечение за выслугу лет |
|
22. Налоговое администрирование |
22.1 Налоговый контроль 22.2 Налоговая тайна 22.3 Прием налоговых форм. Камеральный контроль 21.4 Налоговые проверки |
|
23. Особенности международного налогообложения |
